你清楚管家婆軟件資產(chǎn)負債表、利潤表和科目余額表之間的關系嗎

使用過財務管理軟件的都知道，財務軟件中有三大報表，分別是資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。軟件中跟財務報表有關的還有科目余額表。你知道資產(chǎn)負債表、利潤表和科目余額表之間的關系嗎？今天來和小編一起學習下吧！

1.首先資產(chǎn)負債表取值于科目余額表，但有時候我們會發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和科目余額表數(shù)值對不上，公式科目和科目編號都是正確的，數(shù)值卻不是科目余額表中看到的數(shù)值，這種一般是因為資產(chǎn)負債表取值方向導致的，科目余額表的數(shù)值來源于借貸方余額，這時可以將資產(chǎn)負債表公式中方向符號去掉，使其取數(shù)完全一致。

2.利潤表同樣也取值于科目余額表，但是利潤表不同于資產(chǎn)負債表的公式可以取消借貸方向符號，利潤表只取系統(tǒng)默認科目方向，例如費用類科目默認方向為借方，那么利潤表只取借方數(shù)字。科目余額表取借貸雙方余額，所以當費用類科目有貸方發(fā)生額時，利潤表里就會有報錯，如果是自動生成的憑證應在文件-賬套選項-財務配置中勾選“自動生成的憑證，損益類科目方向與科目方向一致”；如果是手動錄入憑證應將費用類科目貸方做到借方紅字。

3. 通過結轉損益的本年利潤才能在利潤表體現(xiàn)；手工做憑證時不應該把管理費用和本年利潤做在一張憑證會導致結轉損益時結轉不到此張憑證。

4. 資產(chǎn)負債表和利潤表中無分配利潤科目金額不等或者本年利潤不等，這個一般是由以下幾點原因造成：

（1）期初本年利潤科目有余額；期初損益類科目有"本年損益累計發(fā)生值"。

資產(chǎn)負債表中統(tǒng)計的是"本年利潤科目結轉時候的期末值"；利潤表統(tǒng)計時，包含了期初"本年損益累計發(fā)生值"。二者的數(shù)據(jù)不一致就導致了上述情況。

（2）期初賬務數(shù)據(jù)中，未分配利潤和本年利潤科目有年初數(shù)。則此年初數(shù)據(jù)會統(tǒng)計在資產(chǎn)負債表中，不在利潤表中統(tǒng)計。

（3）有做過本年利潤科目的手工憑證。則此手工憑證數(shù)據(jù)會統(tǒng)計在資產(chǎn)負債表中，不在利潤表中統(tǒng)計。

（4）期初的損溢類科目有本年損益累計發(fā)生，按照損益累計發(fā)生計算出的未分配利潤并不是在期初的未分配利潤中填列的數(shù)據(jù)，中間有一個差額，這個差額正好就是兩個報表中的差額。

（5）前提是要確認兩個表格中取數(shù)均正常的情況下按上述幾點進行排查。